|
Вы находитесь на страницах книги Жукова Е.Ф. «Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум». Здесь Вы почерпнете знания в области отдельных, наиболее сложных проблем финансовых рынков, их институтов и инструментов, управления активами и пассивами банков, формирования и развития рынка ценных бумаг.
|
Активные операции
Активные операции — это операции, связанные с размещением средств. К ним относят: кассовые операции, кредитные
операции, инвестиции в ценные бумаги, вложения в основные
средства и др.
Задача 1. Приведены данные о размещении средств банка:
денежные средства в кассе и на корреспондентском счете: на
начало периода — 621,9 млн руб., на конец периода — 4130,9 млн
руб.; краткосрочные ценные бумаги: на начало периода —
316,8 млн руб., на конец периода — 1324,0 млн руб.;
выданные кредиты, в том числе факторинговые и лизинговые
операции: на начало периода — 7290,0 млн руб., на конец периода — 20100,0 млн руб.; дебиторы по внутрибанковским операциям: на начало периода — 21,8 млн руб., на конец периода — 24,4
млн руб.; инвестиционные ценные бумаги (средства, перечисленные для участия в деятельности других предприятий): на начало периода — 647,4 млн руб., на конец периода — 650,4 млн
руб.; основные средства, нематериальные активы: на начало периода — 232,9 млн руб., на конец года — 250,4 млн руб.
Проанализируйте структуру вложений банка в динамике,
выявите отклонения, сделайте выводы.
Знаете ли Вы, что: имея на своем торговом счете у брокера «RoboForex» сумму от $3000, Вы автоматически становитесь участником VIP-программы, что дает Вам возможность получать повышенный кэшбэк и повышенный годовой процент на баланс Вашего счета.
Кассовые операции. Кассовые операции — это операции, связанные с формированием у банка денежной наличности и обслуживанием хозяйственных органов (выдачей средств на заработную
плату, командировочные расходы, на закупку сельскохозяйственных товаров и др.). Для формирования данных средств в достаточном количестве у банка имеется оборотная касса. Сумма средств,
находящихся в этой кассе, строго лимитирована. Ее величина согласовывается руководством банка с территориальным учреждением ЦБ РФ, в котором имеется корреспондентский счет банка.
Наличными денежными средствами коммерческий банк обеспечивается за счет резервов денежной наличности, находящихся в расчетно-кассовых центрах (РКЦ). Банк получает их в порядке подкрепления своей оборотной кассы в пределах установленного лимита.
Всю сверхлимитную наличность банки должны сдавать в РКЦ.
В свою очередь, коммерческие банки следят за соблюдением
кассовой дисциплины в обслуживаемых ими организациях и на
предприятиях — у клиентов банка. Оборотная касса предприятий
также формируется на основе установленных лимитов. Предприятия в заранее установленные сроки представляют в банк расчеты
лимита своей кассы, календарь выплат средств на заработную
плату и другие цели. Для этого они составляют так называемые
прогнозы кассовых оборотов (кассовые планы). С их помощью
рассчитывается потребность предприятий в наличных средствах и
расходах на социальные выплаты.
Приведем пример расчета прогноза кассовых оборотов предприятия (в сокращенном виде) для проверки кассовых операций
предприятия.
Остаток кассы на начало месяца — 540 руб., поступления
выручки и прочие поступления — 36035 руб., поступления из
РКЦ — 6620 руб, сдано в РКЦ — 32100 руб., выдано предприятием — 8217 руб., остаток кассы на конец месяца — 2878 руб.
Из общей суммы полученных из РКЦ средств на заработную
плату было выдано 6620 руб., на социальные выплаты — 77 руб.,
на закупку сельхозпродукции — 440 руб., на командировочные
расходы — 600 руб., на хозяйственные расходы — 480 руб. Банком разрешено расходование денег из собственных поступлений
в размере 2%. Однако фактически израсходовано из собственных поступлений 1597 руб., лимит кассы, установленный банком, — 200 руб. Проверьте состояние кассовой дисциплины на
данном предприятии и сделайте выводы.
|