Вы находитесь на страницах книги Жукова Е.Ф. «Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум». Здесь Вы почерпнете знания в области отдельных, наиболее сложных проблем финансовых рынков, их институтов и инструментов, управления активами и пассивами банков, формирования и развития рынка ценных бумаг.
|
Пассивные операции
Операции коммерческого банка, как уже говорилось в предыдущей главе, делятся на пассивные и активные. Повторим, что к
пассивным операциям относятся операции, связанные с формированием ресурсов коммерческих банков, а к активным — операции, связанные с размещением ресурсов банка. И рассмотрим
основные виды расчетов,, применяемых при анализе пассивных
и активных операций с целью более глубокого изучения теоретического материала.
В составе пассивных операций выделяются расчеты по формированию собственных средств (капитала) коммерческого банка.
Банковские ресурсы образуются в результате проведения банком пассивных операций и отражаются в пассиве баланса. К банковским ресурсам относятся собственные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления активных операций, т. е. размещения мобилизованных ресурсов с
целью получения дохода.
Величина собственных средств банка определяется как сумма основного и дополнительного капитала.
Основной капитал определяется как сумма источников собственных средств. В состав источников собственных средств
включаются:
1) уставный капитал;
2) эмиссионный доход;
3) имущество, безвозмездно полученное кредитной организацией в собственность от организаций и физических лиц;
4) фонды кредитной организации (резервный и другие фонды);
5) часть прибыли отчетного года, уменьшенная на величину
распределенных средств за соответствующий период,
данные о которых подтверждены аудиторской фирмой;
6) часть фондов, которые сформированы за счет прибыли
отчетного года, данные о которых подтверждены в заключении аудиторской фирмы по итогам деятельности кредитной организации;
7) сумма резерва, созданная под обесценение вложений в
акции дочерних и зависимых акционерных обществ;
8) некоторые другие средства.
При расчете основного капитала банка перечисленные выше
источники основного капитала уменьшаются на величину следующих показателей: нематериальных активов; собственных акций, выкупленных у акционеров; непокрытых убытков прошлых
лет; убытка отчетного года, подтвержденного аудиторским заключением.
Знаете ли Вы, что: Support Margin Bonus и Megaprotect Bonus от компании «FORTFS» (Fort Financial Services Ltd.) участвуют в просадке. То есть в случае движения рынка в неблагоприятном для Вас направлении бонусные средства будут оставаться у Вас на торговом счете и помогать «пережить» плавающий убыток, даже если сумма Ваших собственных средств будет полностью исчерпана.

Выберите правильные ответы.
Задача 1. Каковы условия выдачи лицензий кредитной организации и регистрации ее устава:
1) оплата 50% уставного капитала вновь создаваемого банка;
2) оплата 100% уставного капитала вновь создаваемого банка;
3) соблюдение требований по квалификации руководящих работников банка;
4) оценка финансового состояния учредителей.
Задача 2. Могут ли использоваться при формировании уставного капитала коммерческого банка средства местных органов власти, бюджетные ресурсы, ссуды:
1)да,
2) нет.
Задача 3. Как оплачиваются взносы в уставный капитал
коммерческих банков:
1) денежными средствами в рублях;
2) денежными средствами в иностранной валюте;
3) путем внесения материальных средств;
4) нематериальными активами;
5) ценными бумагами третьих лиц.
Задача 4. Что включается в расчет основного капитала кредитной организации:
1) уставный капитал;
2) дополнительный капитал;
3) эмиссионный доход;
4) нераспределенная прибыль;
5) имущество, безвозмездно полученное кредитной организацией в собственность от организаций и физических лиц;
6) фонды кредитной организации;
7) межбанковские кредиты.
Задача 5. Каков предельный размер неденежной части в уставном капитале банка:
1) не более 15%;
2) не должен превышать 10%.
Задача 6. Допускается ли выпуск акций для увеличения уставного капитала акционерного банка, если да, то при каких условиях?
1) нет;
2) да; но только после полной оплаты акционерами всех ранее
выпущенных акций.
Задача 7. Что понимается под эмиссионным доходом:
1) положительная разница между стоимостью (ценой) акций
банка при их первичном размещении и их номинальной
стоимостью;
2) доход, полученный в результате реализации акций на вторичном рынке.
Задача 8. Как формируются фонды банка:
1) за счет привлеченных средств банка;
2) за счет прибыли, остающейся в распоряжении банка.
Задача 9. На какие цели могут быть использованы резервные
фонды коммерческого банка:
1) на капитальные вложения;
2) на выплату процентов по облигациям банков и дивидендов
по привилегированным акциям в случае недостаточности
полученной прибыли;
3) для возмещения убытков банка от активных операций.
В состав собственного капитала, как уже указывалось, наряду с основным капиталом входит дополнительный.
Основными источниками дополнительного капитала кредитной организации являются:
1. Прирост стоимости имущества, находящегося на балансе
кредитной организации, за счет переоценки, произведенной по решениям Правительства РФ до 1 января 1997 г.
Указанный прирост стоимости имущества при переоценке
включается в расчет дополнительного капитала в сумме, не
превышающей величины переоценки, исходя из уровня
цен и дифференцированных индексов изменения стоимости основных фондов, установленных Госкомстатом РФ.
2. Резервы на возможные потери по ссудам в части, в которой
они могут рассматриваться как резервы общего характера,
т.е. в части резервов, созданных под ссудную задолженность, отнесенную к 1-й группе риска.
3. Фонды кредитной организации в части, сформированной за
счет отчислений отчетного года без подтверждения аудиторской фирмой и прибыли предшествующего года до подтверждения аудиторской фирмой, использование которых не
уменьшает величины имущества кредитной организации.
4. Прибыль текущего года и предшествующих лет.
5. Субординированный кредит.
6. Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации переоценки имущества.
7. Привилегированные (включая кумулятивные) акции, за
исключением не относящихся к кумулятивным акциям.
8. Прибыль предшествующего года.
Задача 10. Рассчитайте величину собственных средств для
вашего банка.
Привлеченные средства банков. Основную часть своих потребностей в денежных ресурсах для осуществления активных
операций банки покрывают за счет привлеченных средств, являющихся обязательствами банка. К таким средствам, в первую
очередь, относятся депозиты — деньги, внесенные в банк его
клиентами (частными лицами, предприятиями и организациями). Депозиты хранятся на различного вида счетах и используются в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Кроме депозитов привлеченные средства включают
займы, а также средства от продажи собственных долговых обязательств банка на денежном рынке.
К долговым обязательствам банка на денежном рынке относятся депозитные сертификаты, векселя и другие финансовые
обязательства.
|