Финансы и кредит

Главная
Личные финансы
Ипотечный брокер
Кредитный брокер
Квартира в кредит
Кредит наличными

Финансы и кредит

Главная
Личные финансы
Кредитный брокер
Кредит наличными
Автокредитование
Кредитные карты
Получить кредит
Помощь в получении кредита
Кредиты малому бизнесу
Кредиты онлайн
Автокредитование
Кредитные карты
Получить кредит
Кредиты онлайн

Вы находитесь на страницах книги Жукова Е.Ф. «Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум». Здесь Вы почерпнете знания в области отдельных, наиболее сложных проблем финансовых рынков, их институтов и инструментов, управления активами и пассивами банков, формирования и развития рынка ценных бумаг.

Пассивные операции

Операции коммерческого банка, как уже говорилось в предыдущей главе, делятся на пассивные и активные. Повторим, что к пассивным операциям относятся операции, связанные с формированием ресурсов коммерческих банков, а к активным — операции, связанные с размещением ресурсов банка. И рассмотрим основные виды расчетов,, применяемых при анализе пассивных и активных операций с целью более глубокого изучения теоретического материала.

В составе пассивных операций выделяются расчеты по формированию собственных средств (капитала) коммерческого банка. Банковские ресурсы образуются в результате проведения банком пассивных операций и отражаются в пассиве баланса. К банковским ресурсам относятся собственные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления активных операций, т. е. размещения мобилизованных ресурсов с целью получения дохода.

Величина собственных средств банка определяется как сумма основного и дополнительного капитала.

Основной капитал определяется как сумма источников собственных средств. В состав источников собственных средств включаются:

1) уставный капитал;
2) эмиссионный доход;
3) имущество, безвозмездно полученное кредитной организацией в собственность от организаций и физических лиц;
4) фонды кредитной организации (резервный и другие фонды);
5) часть прибыли отчетного года, уменьшенная на величину распределенных средств за соответствующий период, данные о которых подтверждены аудиторской фирмой;
6) часть фондов, которые сформированы за счет прибыли отчетного года, данные о которых подтверждены в заключении аудиторской фирмы по итогам деятельности кредитной организации;
7) сумма резерва, созданная под обесценение вложений в акции дочерних и зависимых акционерных обществ;
8) некоторые другие средства.

При расчете основного капитала банка перечисленные выше источники основного капитала уменьшаются на величину следующих показателей: нематериальных активов; собственных акций, выкупленных у акционеров; непокрытых убытков прошлых лет; убытка отчетного года, подтвержденного аудиторским заключением.


Знаете ли Вы, что: таким широким разнообразием инвестиционных возможностей, какое предоставляет компания Альпари, не может больше похвастаться ни один Форекс-брокер.


Выберите правильные ответы.

Задача 1. Каковы условия выдачи лицензий кредитной организации и регистрации ее устава:

1) оплата 50% уставного капитала вновь создаваемого банка;
2) оплата 100% уставного капитала вновь создаваемого банка;
3) соблюдение требований по квалификации руководящих работников банка;
4) оценка финансового состояния учредителей.

Задача 2. Могут ли использоваться при формировании уставного капитала коммерческого банка средства местных органов власти, бюджетные ресурсы, ссуды:

1)да,
2) нет.

Задача 3. Как оплачиваются взносы в уставный капитал коммерческих банков:

1) денежными средствами в рублях;
2) денежными средствами в иностранной валюте;
3) путем внесения материальных средств;
4) нематериальными активами;
5) ценными бумагами третьих лиц.

Задача 4. Что включается в расчет основного капитала кредитной организации:

1) уставный капитал;
2) дополнительный капитал;
3) эмиссионный доход;
4) нераспределенная прибыль;
5) имущество, безвозмездно полученное кредитной организацией в собственность от организаций и физических лиц;
6) фонды кредитной организации;
7) межбанковские кредиты.

Задача 5. Каков предельный размер неденежной части в уставном капитале банка:

1) не более 15%;
2) не должен превышать 10%.

Задача 6. Допускается ли выпуск акций для увеличения уставного капитала акционерного банка, если да, то при каких условиях?

1) нет;
2) да; но только после полной оплаты акционерами всех ранее выпущенных акций.

Задача 7. Что понимается под эмиссионным доходом:

1) положительная разница между стоимостью (ценой) акций банка при их первичном размещении и их номинальной стоимостью;
2) доход, полученный в результате реализации акций на вторичном рынке.

Задача 8. Как формируются фонды банка:

1) за счет привлеченных средств банка;
2) за счет прибыли, остающейся в распоряжении банка.

Задача 9. На какие цели могут быть использованы резервные фонды коммерческого банка:

1) на капитальные вложения;
2) на выплату процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли;
3) для возмещения убытков банка от активных операций. В состав собственного капитала, как уже указывалось, наряду с основным капиталом входит дополнительный.

Основными источниками дополнительного капитала кредитной организации являются:

1. Прирост стоимости имущества, находящегося на балансе кредитной организации, за счет переоценки, произведенной по решениям Правительства РФ до 1 января 1997 г. Указанный прирост стоимости имущества при переоценке включается в расчет дополнительного капитала в сумме, не превышающей величины переоценки, исходя из уровня цен и дифференцированных индексов изменения стоимости основных фондов, установленных Госкомстатом РФ.
2. Резервы на возможные потери по ссудам в части, в которой они могут рассматриваться как резервы общего характера, т.е. в части резервов, созданных под ссудную задолженность, отнесенную к 1-й группе риска.
3. Фонды кредитной организации в части, сформированной за счет отчислений отчетного года без подтверждения аудиторской фирмой и прибыли предшествующего года до подтверждения аудиторской фирмой, использование которых не уменьшает величины имущества кредитной организации.
4. Прибыль текущего года и предшествующих лет.
5. Субординированный кредит.
6. Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации переоценки имущества.
7. Привилегированные (включая кумулятивные) акции, за исключением не относящихся к кумулятивным акциям.
8. Прибыль предшествующего года.

Задача 10. Рассчитайте величину собственных средств для вашего банка.

Привлеченные средства банков. Основную часть своих потребностей в денежных ресурсах для осуществления активных операций банки покрывают за счет привлеченных средств, являющихся обязательствами банка. К таким средствам, в первую очередь, относятся депозиты — деньги, внесенные в банк его клиентами (частными лицами, предприятиями и организациями). Депозиты хранятся на различного вида счетах и используются в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Кроме депозитов привлеченные средства включают займы, а также средства от продажи собственных долговых обязательств банка на денежном рынке.

К долговым обязательствам банка на денежном рынке относятся депозитные сертификаты, векселя и другие финансовые обязательства.

Яндекс.Метрика

Содержание Далее
Рейтинг ПАММ-счетов от лучшего Форекс-брокера – компании «Альпари». Более 2 млн. клиентов из 150 стран. На рынке – с 1998 года. Выгодные торговые условия, ECN-счета с доступом к межбанковской ликвидности и моментальным исполнением, спреды – от 0 пунктов, кредитное плечо – до 1:1000, положительные отзывы реальных трейдеров. Финансы и кредит Один из наиболее надежных Форекс-брокеров – компания «NPBFX» (Форекс от Нефтепромбанка). Низкие спреды, кэшбек – до 60%, качественная аналитика, бесплатные торговые стратегии и обучающие материалы. Разрешен скальпинг и высокочастотная торговля, любые торговые советники и стратегии. Минимальный депозит – от $10.