Финансы и кредит

Главная
Личные финансы
Ипотечный брокер
Кредитный брокер
Квартира в кредит
Кредит наличными
Автокредитование
Кредитные карты
Получить кредит
Помощь в получении кредита
Кредиты малому бизнесу
Кредиты онлайн

Вы находитесь на страницах книги Жукова Е.Ф. «Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум». Здесь Вы почерпнете знания в области отдельных, наиболее сложных проблем финансовых рынков, их институтов и инструментов, управления активами и пассивами банков, формирования и развития рынка ценных бумаг. Alpari

Оценка деятельности коммерческих банков

Правильное представление о финансовом состоянии коммерческого банка весьма важно для большого круга экономических субъектов, среди которых, прежде всего, необходимо выделить:

• клиентов банка;
• центральный банк как надзорный орган;
• сам банк в целях внутрибанковского менеджмента.

В качестве источника информации для анализа деятельности банка используется баланс коммерческого банка. К сожалению, публикуемые банками балансы не позволяют сделать подробный правильный анализ финансового состояния банка. Для этого нужен бухгалтерский баланс банка с детализацией счетов до второго порядка, который не является коммерческой тайной банка и выступает основным элементом обязательной банковской финансовой отчетности. Полный развернутый анализ предполагает всесторонний анализ деятельности банка, причем не только по данным финансовой отчетности, но и с использованием других сведений, в том числе конфиденциальных. Анализ бухгалтерского баланса банка с детализацией счетов до второго порядка дает относительно верную картину положения дел в банке.

В связи с этим овладение основными приемами и методами анализа данного документа позволяет выработать практические навыки по оценке финансового состояния банка. При этом нельзя забывать, что аналитическая работа по финансовой отчетности любого банка является, отчасти, творческой, так как каждый конкретный аналитик может сделать свои оценки, выводы и рекомендации рдя принятия их в банковском менеджменте. Вот почему в ходе выполнения предложенной в данном разделе задачи, при наличии правильных цифровых значений рассчитываемых показателей по предлагаемому балансу коммерческого банка, выводы о его реальном финансовом положении могут быть как весьма оптимистичными, так и пессимистичными.

Здесь также необходимо учитывать, что данные для расчета представляют собой реальный баланс крупного регионального российского коммерческого банка и отражают, до некоторой степени, сложившуюся негативную ситуацию в банковском секторе России год спустя после кризиса августа 1998 г.

В ходе анализа предлагаемого баланса акционерного коммерческого банка «Екатеринодарский» следует использовать два наиболее распространенных метода: оценку количественных объемных показателей и оценку качественных показателей, характеризующих надежность коммерческих банков.
теплообменников. Средство для промывки двигателя. Надежный результат
ptoservis.com

Оценка количественных, объемных показателей позволяет определить масштабы развития деятельности отдельных банков, а также степень развития всей банковской системы. К числу объемных показателей, как правило, относят:

• объемы активов (по консолидированному балансу банка),
• объемы депозитов, их долю в общей сумме активов,
• объемы кредитов, их долю в общей сумме активов,
• соотношение кредитов и депозитов,
• объемы собственного капитала,
• объемы прибыли.

Вторым типом оценки деятельности коммерческих банков является оценка их надежности. Эта характеристика может быть установлена лишь на основе анализа тенденций и факторов, оказавших влияние на формирование таких показателей деятельности банка, как:

• достаточность капитала, или коэффициент Кука, — рассчитывается в соответствии с требованиями Инструкции № 1 ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» и Положения ЦБ РФ № 31-П от 01.07.98 г. «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации»;
• степень рискованности активов — рассчитывается как взвешенный агрегированный показатель качества активов (т. е. Ар - расчет в соответствии с требованиями Инструкции № 1 ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций»), а также как взвешенный агрегированный показатель качества кредитного портфеля (расчет в соответствии с Инструкцией № 17 ЦБ РФ «О составлении финансовой отчетности» и Инструкцией Банка России № 62а от 30.06.97 г. «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам»);
• ликвидность — рассчитывается в соответствии с требованиями Инструкции № 1 ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций»;
• прибыльность, или отношение чистой прибыли к активам, — рассчитывается в соответствии с Инструкцией № 17 ЦБ РФ «О составлении финансовой отчетности»;
• уровень менеджмента — понятие комплексное, по сути, это синтезированные выводы по результатам проделанного анализа. Таким образом, прежде чем приступить к анализу баланса акционерного коммерческого банка «Екатеринодарский», необходимо для достижения успешных результатов, кроме имеющихся методических указаний к задаче, ознакомиться со следующими инструктивными материалами Банка России1:
• Инструкцией № 1 ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций»;
• Положением ЦБ РФ № 31-П от 01.07.98 г. «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации»;
• Инструкцией ЦБ РФ № 17 ЦБ РФ «О составлении финансовой отчетности»;
• Инструкцией Банка Росси № 62а от 30.06.97 г. «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».


Предлагаем Вам:

Автокредит
Микрокредит
Кредитную карту
Потреб. кредит

Яндекс.Метрика
Содержание Далее
Альпари Финансы и кредит Дилинговый центр FX Start